个人养老金制度出台对我们有哪些影响--商丘网

养老，事关每一个人。4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》公布。这意味着，各方关注已久的个人养老金制度正式出台。许多人对个人养老金可能带来的变化并不清楚，记者采访了商丘师范学院法学院副教授张中强，就此进行了详细解读。

1 事关每个人

《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》公布之后，商丘市人社局的相关工作人员表示，因该制度的详细条款、规则均还未发布，所以对于相关内容，还不清楚会如何制定与执行。但可以确认的是，个人养老金事关每一个人。不管是公务员、企事业单位职工，还是灵活就业人员、普通城乡居民，均可以参加个人养老金。

“个人养老金，是我国基本养老保险的补充，为养老又加了一层经济保障。”张中强就此指出，为了解决养老问题，我国一直大力发展养老保险体系，但存在发展不平衡问题。由基本养老保险构成的第一支柱承担了主要保障责任，企业（职业）年金构成的第二支柱也得到了一定发展，只有个人养老金构成的第三支柱发展缓慢。

当前，我国养老问题日趋严峻，加上近几年新冠肺炎疫情以及国际局势影响造成的经济发展不确定性增加，第一和第二支柱可持续发展面临较大压力。借鉴国际经验，发展第三支柱可以提升个人养老收入，积攒大量稳定的长期资金，促进资本市场发展。因而，国家积极倡导发展作为第三支柱的个人养老金制度。“可以说多一层支柱就多一层保障，发展个人养老金就是为养老多加了一层保障。”张中强说。

他还强调，不同于前两个支柱对参保人员条件的限制，第三支柱可以视为面向全民，自愿参加的。无论是固定职业者还是灵活就业者，不管户籍是农村还是城市，都可以不受限制，自愿参保。

2 保障和补充

随着中国经济的发展，老百姓的生活日益富裕起来，对于生活质量也有更高的要求与标准。发展个人养老金可以满足不同群众的多层次养老需求，有利于提升养老质量。

张中强指出，截至2021年年末，全国基本养老保险参保人数已达10.3亿人，养老保险覆盖率已经达到较高水平。但是我们也应看到，受多种因素影响，我国基本养老保险在城镇职工、城乡居民的缴费标准和保障待遇上存在诸多差异，导致第一支柱再分配作用发挥有限，公平性有待提高。

而且，构成基本养老保险的个人账户尚未完全形成，当前缴费与未来收益之间的关联性不强，影响个人尤其是灵活就业人员的参保积极性。而作为第二支柱的企业（职业）年金，参保对象主要面向受雇的劳动者，不面向全民，保障范围有限。

发展第三支柱的个人养老金制度，其面向全民的特性，可以超越前两个支柱的参保条件限制，增加养老资金积累保障途径，而且以个人账户形式运行，使得个人缴费与未来收益之间密切关联，有利于增加个人尤其是灵活就业人员的参保积极性。因此，可以说个人养老金为更多有意愿、有能力的人提供了更多的养老选择。

“更进一步来讲，相较于城镇职工养老保障，城乡居民养老保险的养老金偏低，若能有个人养老金做补充的话，就可以使老年人的生活得到更多保障。”张中强说。

3 提升了收益

“可以说个人养老金就是存一笔钱，作为基本养老保险的补充，到退休的时候又多了一个养老金来源。”张中强说，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。

张中强说，我国居民储蓄意愿比较强烈，有为预防风险进行储蓄的习惯。个人养老金是居民储蓄基础上的创新与发展。居民储蓄存储时间相对较短，通常依靠银行存款获取收益，收益率不高。而个人养老金属于长期储蓄计划，原则上只有退休后才能支取，有助于个人理性规划养老资金，避免提前支取，使其切实起到补充养老金的作用。而且，个人养老金投资选择更多元、更自由，个人可以自主选择购买符合规定的银行理财、商业保险、公募基金等金融产品，何时买、买什么都由自己说了算，且这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构，相对于居民储蓄更便捷、更容易获取高额收益。此外，国家还对个人养老金实行税收优惠政策，更有利于提高收益。

张中强还指出，为了避免一些高收入群体通过这一渠道避税，此次意见规定个人养老金年度缴费上限为1.2万元。只要不超过此限额，参保人可以自主决定缴费次数和缴费额度。当然，这并不意味着缴费限额是固定不变的，随着城乡居民可支配收入的增加，国家会适时调整缴费上限，从而更好满足人民群众的养老需求。

4 领取更灵活

对于个人养老金的领取，张中强指出参加人达到领取基本养老金年龄或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社保卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。张中强认为，与基本养老金只能按月领取对比，个人养老金的领取方式更加灵活，更能够满足不同人群的需求。

张中强还指出，国家建立个人养老金制度的最终目的是应对和解决养老问题。养老问题的解决需要政府、市场、社会、家庭以及公民自身等多元主体的广泛参与，个人应不断提升自身养老责任感，尽量在收入高的青壮年时期，提前储备未来的养老资本。此外，政府还应加强宣传引导，强化人民群众树立养老风险防控意识，理解发展个人养老金制度的可行性和必要性，从而为个人养老金制度的试点和推行营造良好的发展环境。

张中强表示，我们应看到个人养老金的顺利推行，有赖于居民可支配收入的增加。商丘是人口大市、农业大市，老年人口数量多，经济发展基础薄弱，养老压力巨大。在市委、市政府的领导下，近几年商丘经济社会发展进入快车道，GDP总值增速在我省保持较好势头，城乡居民可支配收入显著增加，为后续个人养老金制度的推行和发展打下了坚实的基础。